Приглашаем к работе самозанятых инженеров-конструкторов!
Что такое самозанятый
Самозанятый – это специальный налоговый режим, введенный Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ. Согласно нему физическое лицо, лично выполняющее работы для других физ и юр лиц, регистрируется в специальном приложении и может официально принимать платежи, оплачивая налог 4% или 6%, без каких-либо дополнительных сложностей, взносов, налогов, отчетности или кассы.
Зачем мне это
Для выявления нелегального дохода ФНС РФ может выборочно выбирать налогоплательщика и проверить операции по его банковским счетам. Подозрения могут вызвать постоянные (регулярные) или крупные поступления денежных средств от 1-3 лиц.
В случае регистрации в качестве самозанятого, не придется опасаться, что налоговикам станет известно о ваших нелегальных доходах и вас привлекут к ответственности за неуплату налогов и незаконную предпринимательскую деятельность.
Проще будет подтвердить свои доходы, например, для получения кредита.
Появится больше возможностей для привлечения серьезных заказчиков. Компании, которые избегают черной бухгалтерии, не работают с подрядчиками — физическими лицами без статуса ИП, потому что с их вознаграждений приходится дополнительно платить взносы и отчитываться в фонды. С официально зарегистрированными самозанятыми, как и с ИП, этой проблемы у заказчиков не возникает.
Преимущества спецрежима
1. С доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД), ставка которго гораздо ниже — 4% при платежах от физ лиц либо 6% при платежах от юр лиц. Платить взносы в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды не нужно.
2. Всё взаимодействие с налоговой, включая первичную постановку на учет в качестве самозанятого, отчетность и уплату налога, максимально упрощено и строится через специальное мобильное приложение «Мой налог». Посещать ИФНС не нужно. После регистрации в приложении приходит уведомление о постановке на учёт или об отказе в таковом). Его можно скачать в Google Play и в App Store. Либо можно использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. В конце месяца система сама рассчитает вам сумму налога. Никаких деклараций подавать не надо.
3. Кассовая техника не нужна. При получении платежа за ваши услуги, вы формируете чек в приложении и отправляете его заказчику.
4. Регистрироваться в качестве предпринимателя для применения этого режима по общему правилу не требуется. Но если у вас есть статус ИП, он не помешает вам применять этот режим налогообложения.
5. Возможность дополнительно получить 10000 руб. в виде налогового вычета.
Что такое налоговый вычет у самозанятого
Налоговый вычет для самозанятых – это сумма, которую можно не доплатить, уменьшив налог с 4 до 3% при оплате от физлиц и с 6 до 4% при оплате от юр.лиц.
Например, вы получили от юр лица оплату за работу в размере 15000 руб. Налог в обычных условиях составит 6% или 900 руб. Пользуясь вычетом, вы заплатите в бюджет 600 руб, то есть сэкономите 300 руб.
Недоплачивать можно до тех пор, пока сумма экономии не составит 10 000 руб. После этого размер налога навсегда вернется к стандартным цифрам. То есть вычет в размере 10 000 руб. можно получить только один раз.
Считать вычет налоговая будет сама, просто первое время вам автоматически будет приходить сумма налога не 6%, а 4%, а затем, по достижении лимита, снова изменится на 6%.
Могу ли я стать самозанятым
Специальный налоговый режим для самозанятых введен в следующих регионах:
- Санкт-Петербург
- Москва
- Московская область
- Калужская область
- Татарстан
- Волгоградская обл.
- Воронежская обл.
- Ленинградская обл.
- Нижегородская обл.
- Новосибирская обл.
- Омская обл.
- Ростовская обл.
- Самарская обл.
- Сахалинская обл.
- Свердловская обл.
- Челябинская обл.
- Красноярский край
- Пермский край
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ – Югра;
- Ямало-Ненецкий автономный округ;
- Республика Башкортостан.
Возможно, что с 1 июля 2020 года этот режим будет введен на всей территории России.
Что делать, если я живу в регионе, в котором нет такого режима
В законе сказано, что применять спецрежим для самозанятых вправе те, у кого местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. То есть закон не привязывает возможность платить НПД к тому, где вы прописаны и где фактически живете. Имеет значение только место ведения деятельности. Если в регионе вашего проживания спецрежим не введен, а там, где вы оказываете услуги (где находится ваш основной заказчик), например, в Санкт-Петербурге, он введен, вы вправе его применять.
Если вы ведете деятельность сразу в нескольких регионах, то по закону вы сами выбираете, какой из них указать для целей уплаты НПД. Главное, выбрать тот, в котором действует спецрежим — тогда НПД можно применять к доходам от деятельности и во всех остальных регионах тоже, в том числе тех, где спецрежим не введен.
Новый налоговый режим для самозанятых могут применять не только российские граждане, но и граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Для этого вам понадобится получить ИНН, если у вас его еще нет.
Могу ли я совмещать основную работу по трудовой и статус самозанятого?
Если у вас есть официальная работа и вы подрабатываете внештатно, Вы можете платить НПД в отношении доходов по заказам, которые выполняете вне трудовых отношений, а налог с зарплаты по-прежнему будет удерживать ваш работодатель. Запрета на совмещение обычного режима налогообложения (НДФЛ) с НПД в законе нет.
Если вы фрилансер, работающий с юридическими лицами, вам достаточно просто сказать заказчику, что вы теперь применяете НПД, чтобы он не удерживал с ваших доходов НДФЛ. Никакого особого порядка уведомления нет, но для спокойствия заказчика вы можете предоставить ему справку о том, что состоите на учете как налогоплательщик, применяющий специальный режим налогообложения для самозанятых. Такую справку вы можете сформировать в мобильном приложении «Мой налог», а также в веб-кабинете на сайте ФСН России. Ваш заказчик и сам может проверить, являетесь ли вы самозанятым, в специальном сервисе на сайте ФНС, если он будет сомневаться, не должен ли он все равно удержать с ваших доходов НДФЛ, посоветуйте ему прочитать письмо ФНС от 28.08.19 № СД-4-3/17127. Там разъясняется, что если доход является объектом налогообложения НПД, то удерживать НДФЛ с него не надо.
При этом заменять обычные трудовые отношения с работодателем статусом самозанятого запрещено, для этого в Законе предусмотрены специальные ограничения.
Открытие расчётного счёта
Для получения доходов от юридических лиц самозанятый должен иметь расчетный счет в банке, причем любой, в том числе привязанный к обычной дебетовой банковской карте.
Для удобства лучше, если будет отдельный расчетный счет для получения доходов в качестве самозанятого. Количество счетов, открываемых физлицом на свое имя, законодательно не ограничивается.
Как начисляется налог
В рамках эксперимента по самозанятым контроль за объемами фактических поступлений доходов в адрес самозанятых со стороны налоговых органов не предполагается.
Налоговая начисляет налог на доходы, которые внесены в приложении «Мой налог».
Когда нужно направить чек заказчику
Сформированный в приложении чек можно распечатать и передать покупателю либо направить в электронном виде. Также можно предоставить QR-код, чтобы покупатель мог считать его своим смартфоном.
Чек должен быть сформирован и передан (направлен) в момент расчета. Если оплата поступает на банковский счет, то есть продавец не знает, в какой момент ему заплатили, передать покупателю чек он должен не позднее 9 числа следующего месяца. Например, платеж от заказчика поступил на расчетный счет 23 марта. Чек заказчику желательно отправить сразу, как только увидели платеж и внесли его в приложение. Но не позднее 9 апреля этого же года.
В чеке содержатся такие сведения, как наименование оказанных услуг и ИНН юрлица или ИП, который является заказчиком услуг. Таким образом компания, как заказчик, может подтвердить свои затраты на оплату услуг с помощью полученного чека.
